Coordinador/es: Preda del Puerto, Ricardo Autores: Preda del Puerto, Ricardo - Abanto Vásquez, Manuel A. - Battilana Estigarribia, Marcio - Larangeira, César A. - Renato de Mello, Jorge S. - Saad-Diniz, Eduardo

PRESENTACIÓN . ................................................................................ 3 Ricardo Preda del Puerto I. PERSECUCIÓN PENAL DE LOS DELITOS ECONÓMICOS EN EL DERECHO COMPARADO.............................................. 7 César Alfonso Larangeira Marcio Battilana Estigarribia Ricardo Preda del Puerto 1. Introducción .............................................................................. 9 2. La Situación en Alemania .........................................................11 3. La Situación en Argentina ....................................................... 32 4. La Situación en España ........................................................... 43 5. La Situación en Estados Unidos de América .......................... 65 6. La Situación en Paraguay........................................................ 76 7. Bibliografía ............................................................................. 92 8. Abreviaturas.......................................................................... 100 II. DELITOS CONTRA EL MERCADO, VIEJAS PRÁCTICAS, NUEVAS FIGURAS: DELITOS CONTRA LA LIBRE Y LEAL COMPETENCIA........................................................................ 101 Manuel A. Abanto Vásquez 1. Introducción: Conceptos previos............................................ 103 2. Delitos contra la libre competencia........................................ 111 3. Delitos contra la leal competencia ....................................... 136 4. La “Corrupción Privada” ....................................................... 145 5. Resumen y perspectivas ........................................................ 150 6. Bibliografía ............................................................................ 153 Índice III. PROGRAMAS DE CRIMINAL COMPLIANCE Y LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS EN LA “NUEVA LEY DE BLANQUEO” - LEY N° 12.683/2012................................................... 157 Renato de Mello Jorge Silveira Eduardo Saad-Diniz 1. Introducción .......................................................................... 159 2. La nueva preocupación penal................................................ 160 3. La nueva ley de blanqueo de capitales.................................. 165 3. El camino de las nuevas medidas.......................................... 170 IV. LA PREJUDICIALIDAD EN LA EVASIÓN DE IMPUESTOS. UN RETROCESO LEGISLATIVO DEL PARAGUAY ......... 175 Ricardo Preda del Puerto 1. Planteamiento del problema .................................................. 177 2. La Prejudicialidad es excepcional y debe versar sobre cuestiones jurídicas y no fácticas .......................................... 178 3. Determinar el déficit o el beneficio impositivo es privativo del Tribunal Penal ....................................................................... 181 4. Una prejudicialidad administrativa absoluta es inconstitucional ...................................................................... 183 5. La jurisprudencia nacional no sostuvo la prejudicialidad absoluta ................................................................................. 184 6. El procedimiento de determinación tributaria es incompatible con las reglas de un debido proceso penal ............................. 186 7. La determinación tributaria no es requisito del hecho punible de evasión de impuestos............................................ 188 8. La prejudicialidad ha sido abandonada en las legislaciones modernas ................................................................................ 191 9. La prejudicialidad en la evasión de impuestos, tal como esta regulada, favorece aún más a la impunidad, y por ende, la informalidad ....................................................................... 192 10. Reflexiones finales ................................................................ 194 “Persecución Penal